建设项目资金管理是项目财务管理的根本任务。项目资金管理是否到位，直接体现到项目经济效益能否稳步实现。
     一、项目资金管理的意义和作用
     资金是项目的“血液”，项目缺少资金将不能按时支付人工费、材料费等各项费用，导致项目无法按约定工期完成。管理好项目资金，可以减少损失，降低成本，确保工期。
     加强资金管理也是为了符合国家有关财经法规和税务法规的需要。增值税要求所有付款必须合同、发票、付款三流统一，这就是要求我们对资金支付进行管理。
     加强资金管理也是人民银行对企业支付行为的监管要求，项目部应加强资金管理和支付管理，避免超额度“公转私”带来税务偷税漏税检查和银行反洗钱检查。
     二、公司对项目资金管理的基本要求
     根据公司项目部财务管理办法的规定，项目部资金必须做到专款专用。项目部收到的工程款只能用于本项目的人工、材料和费用支出。需要垫资的项目部，项目责任人垫资的款项必须先打入公司指定账户，然后按公司财务审批流程进项支付，收到工程款后有富余资金可以归还垫资的款项。
     公司有权监督和检查项目资金支付使用情况，项目不按公司财务管理办法执行，财务部有权拒绝付款并要求整改。项目完工并结算后，对于利润部分公司将及时拨付给项目责任人。
     三、坚持实行项目资金预算管理制度
     1、编制项目总体资金预算
     项目中标后，在编制总体资金预算时，要充分考虑项目垫资施工和项目中期预计所收到的工程进度款困难的情况，以及从项目之外筹措资金的成本预算。筹资预算既要满足项目施工的需要，还要考虑项目经济效益。只有制定了项目总体资金预算，才能以此为基础分期实施，确保项目资金管理的目标逐步实现。
     2、编制项目月度资金预算
     月度资金预算是项目资金预算管理的主要形式，工程进度款一般是按月度所完成的工作量计算支付的。按照月度安排的项目施工任务，可以准确计算需要多少人工、材料、机械等资金，分析哪些资金需要当月支付，哪些资金可以延期支付，下月哪些资金必须在本月预付，然后根据月初资金存量和本期可收回资金额，确定当月是否需要向项目以外进行筹资。月资金预算应及时分析、修正和总结，对在执行中发生的偏差，制定调整计划，使其回归计划范围内，以满足项目管理的需要。
     四、做好项目全过程的资金管控工作
     1、积极收取项目各期工程款
     项目资金最重要来源为所收取的项目工程款。项目预算员根据工程形象进度，及时计算本期已完成的工作量，报经监理和建设单位审核，核定本期应收工程款。项目财务积极配合建设单位财务做好业务联系，将应收的工程款及时回收到位。遇到学生开学和春节年关资金需求量大的付款高峰，要提前准备与业主商谈付款。项目竣工结算后也要及时收取质保金。
     2、合理安排付款并积极应对各种付款事项
     为了防范项目财务风险，引导项目资金管理步入正轨，真正落实项目资金专款专用和资金预算，公司实行项目资金支付审批制度，明确审批流程和责任人，避免在资金管理过程中缺乏审核监督。项目资金的支付应该按项目当期可支付资金总量，由项目财务提供外欠款清单，项目责任人会同项目预算、财务等相关人员，参照当期资金预算，据以编制资金支用详细计划。项目上每一笔对外资金支付，必须按照公司项目部财务管理办法规定的审批流程完成后进行付款。对于大额的材料款、劳务费等支付，必须严格依照合同条款执行。
     3、每个项目独立设账套核算
     工程项目因其体量大、周期长、成本费用多、资金金额大的特点，项目责任人管理的多个项目实行按单个项目独立设账套核算。多个项目归在一个账套中核算，项目之间的资金往来常常混为一体，项目成本费就不能准确核算，增加了项目资金预算执行的难度。单设账套核算有利于直观地反映单个项目的资金流向、债权债务情况和最终效益情况。
     4、建立项目资金定期分析预警制度
     项目部应定期编制项目资金报表，建立资金定期分析预警制度。如按月编制和分析，内容包括资金流入、流出情况，应收款和应付款情况。项目责任人应全面掌握资金分析报表，分析当期资金存量与计划支付情况，避免资金超计划审批。项目部应保留一定预留额度资金作为备用，以应对紧急事情和突发事情。当项目存量资金降到预定额度时，资金的支用必须严格限制，同时要积极筹集资金，防止项目资金链断裂。
     5、加强项目实施过程中的合同管理
     项目部应建立签订合同的审批制度。按照公司的制度规定项目发生一定金额以上的经济事项，应订立正式合同，合同上只允许加盖公司的合同章。项目在签订合同时要根据项目编制的资金预算合理商谈和安排付款计划。要充分利用好应付账款的往来信用融资，为项目提供更多的资金来源和降低项目财务成本。一旦签订合同，项目在编制下期资金预算时要参照项目所签订合同的付款条款，合理安排付款，避免发生付款不及时导致工程延误和法律纠纷。
     6、管好发票，做好税金筹划工作，为项目资金开源节流
     项目责任人应该重视税务法规学习，熟悉增值税基本法规和纳税原理。根据增值税纳税原理，争取提前取得进项税，和延后发生销项税。项目在付款前对方开好发票申请付款，及时将发票报送公司财务部申请抵扣。要合法节约税务成本，不能触碰违法高压线。
     7、管理好工资专用账户的资金
     当前，民工工资现在实行分账管理，银行监管，要确保发放。项目部安排使用民工工资专用账户资金支付。发放时应该编制工资支付表，如实记录支付的单位、时间、对象、金额等支付状况，办理工资支付签收手续。支付手续要合法，确保发放到每一名民工的手中。
     8、建立多渠道融资途径，为项目资金需求提供融资保障
     项目部应重视与银行建立合作关系并最大限度的利用银行信贷资金进行项目融资。按时还本付息，维护好信用体系。同时也要建立更多的融资渠道。要合法合规的利用民间拆借资金，控制民间拆借金额的成本，规避非法集资风险带来的法律风险。
     9、保管好现金和银行存款，防范诈骗风险和挪用风险，确保现金安全
     项目部应严格遵守公司项目财务管理制度，尽量避免现金交易，多用银行电汇；如有特殊情况，应提前申请支取现金，专款专用，每日库存现金不应过多，放在指定保险箱中，保管好钥匙和密码。要有防范网络和电信诈骗的意识和措施，确保现金安全。